1. Оптимизация, построенная на выборе наиболее экономной (не только с точки зрения денег) системы налогообложения.
От того, какую систему вы выберите (ОСН, УСН 6 или 15%, ПСН, ЕНВД, ЕСХН), зависит то, в каком объеме вы будете сдавать отчетность и какие налоги (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, УСН и т.д.) и по какой ставке вы будете платить. Принимая единственно верное решение, вы можете сэкономить приличную сумму, время, трудовые ресурсы.
2. Оптимизация, построенная на использовании налоговых преференций.
Вы можете изучить вопрос о применении к вашему виду деятельности и к вашей локации пониженных налоговых ставок, налоговых каникул, условий для освобождения от уплаты страховых взносов, НДФЛ и других налогов. О налоговых льготах мало говорится публично. Многие льготы устанавливаются на региональном уровне и не лежат на поверхности. В них надо разбираться, углубляясь в тонкости результатов регионального законотворчества.
3. Учетная политика.
Порой такой малознакомый предпринимателю документ как учетная политика может принести компании существенную экономию. Правила учета доходов и расходов, создание резервов, период принятия расходов и доходов – все это может повлиять на размер налогов, уплачиваемых компанией в моменте.
4. Договорная работа.
Конечно, приятно, сидя в баре с приятелем, рассказать ему о том, как сложно управлять большой компанией. «У меня отдел продаж 10 человек, 15 бухгалтеров, 1 айтишник, 2 юриста и секретарь!». Да, это круто, конечно. Хорошо, что вы можете себе это позволить. Однако, если внимательно посмотреть на функции, которые выполняют 15 бухгалтеров и оба юриста, то может оказаться, что все их функции может выполнить одна аутсорсинговая компания, состоящая из 8 человек. А если внимательно изучить рабочий день айтишника, то может обнаружиться, что не очень-то он занят и можно загрузить его созданием ТЗ для автоматизации процессов закупок и продаж, что приведет к замене 15 бухгалтеров на 6. А сколько нынче аутсорсинговых компаний, которые удаленно налаживают работу ваших лоптопов и стационарных компьютеров…
Если посчитать сколько на налогах с зарплаты вы сэкономите, то на эти деньги можно в год не один раз отдыхать на морях-океанах. Ну и уж никто не отменял ваше право на оптимизацию налогов через правильно построенные отношения с принимаемыми на работу сотрудниками. Особенно это касается линейного персонала. И не забудьте про то, что некоторые виды договоров с поставщиками/покупателями могут существенно сэкономить, уменьшив или отсрочив налогооблагаемую выручку.
5. Дробление бизнеса через создание юридических лиц и ИП на специальных налоговых режимах.
Здесь непаханое поле работы при грамотном подходе и детальном изучении судебной практики. Уж столько слез пролили предприниматели на этом поле оптимизации. И продолжают это делать. Ведь именно в этом методе оптимизации активно работают Марь Иванны, которые рассказывают о том, как у них все классно и замечательно устроено и как их никто не трогает и не дергает. А вас – дернет. Ибо закон Вселенной никто не отменял. Идите своей дорогой. Внимательно, долго и тщательно прорабатывая схему работы. Особенно это касается тандема «ООО & ИП». Будьте аккуратны. Читайте судебную практику. Там все пишут по-русски. Никакой китайской грамоты. Привыкните. Пару постановлений суда прочитаете и на третьем своему компаньону уже будете за чашкой кофе объяснять, как правильно делать, а как точно не надо делать.
6. Оптимизация, построенная на выборе организационно-правовой структуры компании
Здесь, если меня не остановить, то я могу часами говорить. Но в общем правило одно: определите основные признаки каждой из доступных для вас организационно-правовых форм, выделите из них те, которые не позволяют вам применять каждую из них, сравните, выбирайте. ИП подходит тем, кто не планирует привлекать партнеров, не озабочен переходом бизнеса по наследству. Общество с ограниченной ответственностью подойдет тем, кому нужен партнер здесь и сейчас, или завтра, или бизнес перейдет к наследникам. Кооператив интересен при создании проекта, который из нечего делает что-то реальное, после чего прекращает свою деятельность (например, построить посёлок или вырастить 1000 яблонь и продать).
Телеграмм