При выборе между регистрацией в качестве ИП и созданием ООО требуется учесть массу аспектов. Но многие начинающие предприниматели при изучении различий совсем забывают о штрафах, а ведь сумму возможных взысканий тоже следует понимать. Рассмотри разницы между ИП и ООО на примере самых популярных нарушений.
Основные виды штрафов
Таблица 1 — самые частые нарушения
Вид ответственности |
Максимальная сумма для ИП (рубл.) |
Максимальная сумма для ООО (руб.) |
Утеря документов, подтверждающих хозяйственную деятельность. |
10 000 |
500 000 |
Осуществление деятельности без кассового аппарата. |
От 10 000 или 25–50% от неучтенной выручки. |
От 30 000 или 75–100% от неучтенной выручки. |
Превышение допустимой массы транспортного средства. |
До 40 000 |
До 400 000 |
Отказ от выдачи чека клиенту. |
2 000 |
10 000 |
Привлечение к работе гражданина другого государства без квоты или патента. |
До 7 000 |
До 1 000 000 |
За налоговые нарушения
Таблица 2 — размеры наказаний за налоговые нарушения
Вид ответственности |
Штраф на ООО, ИП (руб.) |
Штраф на директора ООО (руб.) |
Уголовное наказание (руб. или лет) |
Нарушение сроков сдачи налоговой декларации. |
5% от суммы налога за каждый месяц, но не больше 30% в сумме. Минимальная сумма штрафа — 1000. |
1000–2000 (такая же норма действует для ИП). |
— |
Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в крупном размере (от 2 миллионов рублей за 3 года). |
— |
— |
100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет. |
Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в особо крупном размере (от 10 миллионов рублей за 3 года). |
— |
— |
200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет. |
Неумышленное занижение налоговой базы и уплата налога в неполном объеме. |
20% от неуплаченной суммы. |
— |
— |
Умышленное занижение налоговой базы с целью частично уклониться от уплаты налога. |
40% от неуплаченной суммы. |
— |
— |
Сдача налоговой декларации неверным способом (например, требовалась в электронном виде, а сдана в бумажном). |
200 |
— |
— |
Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН (например, отсутствие книги учета доходов и расходов). |
10 000 |
— |
— |
Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН, в течение длительного периода (более 1 года). |
30 000 |
— |
— |
Налоговый агент не удержал и не уплатил в бюджет налог (например, НДФЛ). |
20% от неудержанной и (или) неперечисленной в бюджет суммы налога. |
— |
— |
Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет налог (крупный размер). |
— |
— |
100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет. |
Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет нужный налог (особо крупный размер). |
— |
— |
200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет. |
Не предоставление документов для налогового контроля по запросу ФНС. |
2000–4000 |
4000–8000 |
— |
Не сдача или ложные сведения в декларации по алкогольной продукции. |
50 000–100 000 |
3000–4000 |
— |
Отсутствие подключения к системе ЕГАИС. |
150 000–200 000 |
10 000–15 000 |
— |
За нарушения по социальным фондам
Таблица 3 — размеры наказаний за нарушения взаимодействия с ФСС
Вид ответственности |
Штраф на ИП, ООО (руб.) |
Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока не более чем на 90 дней). |
5000 (относится только к ИП по отношению к ФСС). |
Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока более чем на 90 дней). |
10 000 (относится только к ИП по отношению к ФСС). |
Не сдана отчетность по начисленным и уплаченным взносам. |
От 5% до 30% от суммы, но не менее 1000 (если у ИП нет наемных работников, он не обязан сдавать расчеты в ФСС. ООО всегда в любое случае должно предоставлять отчетность в ФСС). |
Сдача декларации неположенным способом (например, нужно было отправить в электронном виде, а не в бумажном). |
200 |
Непреднамеренная уплата взносов в неполном размере. |
20% от неуплаченной суммы. |
Преднамеренная уплата взносов в неполном размере. |
40% от неуплаченной суммы. |
Не сдача отчетности в положенный срок (несоблюдение сроков более чем на 180 дней). |
30% от уплаченной по отчету суммы и по 10% от уплаченных сумм после превышения 180-дневного срока (минимальный размер — 1 000). |
За нарушение трудового законодательства
Таблица 4 — штрафы ООО и ИП за нарушение трудового законодательства
Вид ответственности |
Штраф для ИП (руб.) |
Штраф для ООО (руб.) |
Штраф на директора ООО (руб.) |
Уголовное наказание (руб. или лет) |
Нарушение норм охраны труда. |
2000–5000 |
50 000–80 000 |
2000–5000 |
— |
Повторное нарушение норм охраны труда с прежним руководителем. |
30 000–40 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней. |
100 000–200 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней. |
30 000–40 000 или ограничение деятельности директора на срок от 1 до 3 лет. |
— |
Нарушение норм охраны труда, повлекшее за собой тяжкий вред здоровью человека. |
На лицо, ответственное за соблюдение требований охраны труда, накладывается штраф в размере до 400 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на 180–240 часов, либо исправительными работами на срок 2-х лет, либо принудительными работами на срок до 1 года, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года или без такового. |
|||
Нарушение норм охраны труда, повлекшее смерть человека. |
Наказывается принудительными работами на срок до 4-х лет либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. |
|||
Увольнение сотрудника, участвующего в коллективном споре или забастовке. |
4000–5000 |
|||
Отказ в трудоустройстве беременной девушке без весомой причины или увольнение женщины с ребенком в возрасте до 3-х лет. |
Наказывается штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо обязательными работами на срок до 360 часов. |
|||
Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев. |
— |
— |
— |
100 000–500 000 или лишение свободы на срок до 3-х лет. |
Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев, из-за которой наступили тяжкие последствия |
1000–5000 |
30 000–50 000 |
10 000–20 000 |
200 000–500 000 или в размере заработной платы за период от одного 1 года до 3-х лет, или лишения свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать установленную должность или осуществлять определенную деятельность на срок до пяти лет или без такового. |
Неофициальное трудоустройство работника. |
5000–10 000 |
50 000–100 000 |
10 000–20 000 |
— |
Неправильное трудоустройство гражданина другой страны. |
— |
400 000–500 000 |
40 000–50 000 |
— |
За что могут заблокировать расчетный счет
- требования по уплате налога, пени или штрафа не были выполнены в установленные сроки;
- в налоговую службу не подали налоговую декларацию в течение 10 дней после истечения законного срока ее предоставления;
- предприниматель или юридическое лицо в течение 10 дней после истечения установленного срока не передал квитанцию о приеме требований о предоставлении документов, пояснений, уведомлений о вызове в ФНС.
Источник: https://delovoymir.biz/raznica-v-shtrafah-ip-i-ooo-tablica.html
© Деловой мир