Поднабравшись немного финансовой грамотности я взглянул на налоговую систему в России немного под другим углом и хочу тут поделиться с вами своими мыслями. Я тут не претендую на абсолютную точность, но для сравнительного анализа данных будет достаточно; ну а если я где-то ошибся – подправьте меня в комментариях.
Итак, “самый низкий в Европе налог на доходы, 13%” как любят повторять по телевизору… А на самом ли деле это так? И почему “работать головой” в России не выгодно.
Мы привыкли, что при трудоустройстве работодатель называет зарплату уже за вычетом налогов, то, что на руки. Допустим, работнику умственного труда обещают 30 тысяч рублей в месяц на руки.
Далее: плюсуем сюда 13% подоходного и получаем оклад 34482 рубля. Эта сумма и является базой для дальнейших отчислений с предприятия.
Затем с этой суммы 22% идут в пенсионный фонд – 7586 руб
0,2% ФСС – травматизм – 68 руб
2,9% ФСС – временная нетрудоспособность – 1000 руб
5,1% ФФОМС – 1758 руб
Итого уже сверх того, что на руки на руки – 14894 рубля. Выходит, что работник получивший на руки 30 тысяч, уже обошелся предприятию в 44894 рубля. И вот сюда же еще необходимо добавить НДС. Это косвенный налог, а так как сами работники плательщиками НДС не являются, то эти затраты ложатся на работодателя. А это еще дополнительно 8081 рубль. Итого, работник получил свои 30 тысяч на руки, и обошелся предприятию в 52975 рублей.
Выходит, государству отошло 22975 рублей в виде налогов и отчислений, что составляет 43,4% от расходов на работника.
Либо это можно рассмотреть как 22975/30000 = 76,58% отношение дохода государства к зарплате работника.
После этого фраза “самый низкий налог на доходы” звучит теперь малость кощунственно.
Да даже если рассматривать только 13% и не брать остальное во внимание, тоже есть о чем задуматься. Со своего небольшого оклада эти 13% отчисляет и сторож-пенсионер, и владелец крупного предприятия (если все действительно официально отображает в отчетности). И если для сторожа 13% отчислений сумма значительная, то для миллионной зарплаты в месяц эти отчисления звучат как подарок.
Что делают в Австралии: как и в большинстве других стран ставка налогов на доходы тут прогрессирующая. Чем выше доход, тем выше процент отчислений с каждого последующего доллара дохода. В общем не верьте, когда вам говорят, что мол ТАМ вообще налоги 46%.
Таблица на 2012 год выглядит следующим образом:
|
Доход |
Размер налога | Реальная ставка |
| 0 – $18,200 | 0 | 0% |
| $18,201 – $37,000 | 19 центов с каждого доллара после $18,200 | 0 – 9.7% |
| $37,001 – $80,000 | $3,572 плюс 32.5 центов с каждого доллара после $37,000 | 9.7 – 21.9% |
| $80,001 – $180,000 | $17,547 плюс 37 центов с каждого доллара после $80,000 | 21.9 – 30.3% |
| $180,001 и более | $54,547 плюс 45 центов с каждого доллара после $180,000 | 30.3 – 44.9% |
В общем чем выше доход, тем выше итоговые отчисления. Но согласитесь, заработав меньше чем 18200 долларов и не заплатив никаких налогов – очень приятная мелочь. Да и для сравнения стоит отметить, что 13% отчислений с доходов будет где-то при заработке в 44 тысячи долларов в год.
Опять же, приятности от правительства заключаются в том, что с дохода сначала идут куча различных вычетов, на учебу, траты на работу, еще по мелочи, и только после вычетов на оставшуюся сумму считается подоходный налог. Грамотные люди неплохо могут навычитать с полученных денег, тем самым значительно снижая подоходный налог.
Дополнительно стоит отметить, что люди с высоким доходом платят еще и медицинский налог 1,5%-2,5%.
Ну а аналогом нашего НДС я бы назвал местный GST (Goods and Services Tax) – да и то с натяжкой. Ставка налога 10%, и при этом целый ряд товаров и услуг освобождены от его уплаты. Так же этот налог могут не платить Индивидуальные предприниматели или небольшие компании, с небольшими по местным меркам, оборотами.
Ну и дополнительно касательно работников работодатель платит еще 5-7% так называемый Payroll tax, налог на выплату заработной платы. Процент варьирует от штата к штату.
Есть еще Superanuation – или аналог пенсионного фонда. Текучая ставка отчислений составляет 9%. И зарплата кстати может звучать как 60000 в год плюс супер. Либо могут озвучить 75 тысяч в год включая супер.
Даже при беглом сравнении видно, что налоговая система в Австралии больше ориентирована на людей с невысоким, по местным меркам, доходам. Плюс к ним еще идут различные бонусы от правительства, особенно если дети есть в семье. А люди с хорошим доходом платят повышенные налоги, идет такая уравниловка. Тогда же как в России система с точностью наоборот. Работники интеллектуального труда просто не нужны компаниям, так как расходы на них очень высоки, а налоговая обдираловка сильнее всего затрагивает наиболее незащищенные слои, и людей с небольшим доходом. Состоятельные же люди платят мизерные налоги со своего дохода.
Повторюсь, я не налоговый агент, и могут быть неточности, так что если что заметили – комментируйте.
Источник: http://nashsite.info/life/taxes